Você é dono de uma empresa, trabalha todos os dias e não consegue identificar quanto está sobrando para você ao mês?
Isso ocorre pois você não definiu seu pró-labore ou nem chegou a calcular quanto precisa ser sua remuneração mensal.
A maior parte dos empresários não possui um pró-labore definido e muitas vezes nem possuem o conhecimento sobre a existência de uma “remuneração” para o empresário.
Ficando apenas como uma definição: “o que sobrar no final do mês será meu salário”. Esse tipo de pensamento faz com que em momentos de crise, o empresário fique sem condições de se manter. Tendo de recorrer a empréstimos e pagando juros muitas vezes abusivos.
Algo que poderia ser amenizado, caso tivesse calculado e definido um pró-labore.
Mas para tudo tem solução, com um pouco de gestão financeira e principalmente controle financeiro, você poderá evitar a maior parte das armadilhas.
Tudo começa aqui, no pró-labore ou se preferir na remuneração do empresário.
O Que é pró-labore
O pró-labore é o valor pago ao sócio de uma empresa por seus serviços prestados. O pagamento do pró-labore não se confunde com o salário, uma vez que sobre essa remuneração não incide 13º, férias ou FGTS.
O pró-labore é a principal forma que o sócio de uma empresa tem para contribuir para a previdência social, garantindo que assim está contribuindo para sua aposentadoria.
A lei brasileira não determina nenhum valor específico para calculo do pró-labore, ficando a cargo de cada empresa determinar qual será o valor da remuneração de cada sócio. A única “exigência” é de que o valor não seja inferior ao salário mínimo vigente.
O pró-labore é um tipo de remuneração, mas o sócio de uma empresa pode ser remunerado de 3 formas:
- Pró-labore
- Juros sobre capital próprio
- Distribuição de lucros/dividendos
Digo isso, pois a maior parte dos empresários brasileiros não possui uma retirada de pró-labore mensal. Fazem mensalmente a distribuição de lucros e dividendos, o que pode ser visto como um grande equívoco (pode gerar multa e juros).
Em outro artigo vamos falar sobre somo fazer a distribuição de lucros da forma correta.
Mas então como devemos calcular o pró-labore
Como Calcular o pró-labore
O pró-labore por se trata de uma forma de remuneração, ou se preferir, pode chamar de salário, é de extrema importância tanto para o sócio quanto para a empresa. Por conta disso você precisa calcular e definir o pró-labore ideal.
Afinal é a partir desta remuneração que o sócio poderá custear suas despesas pessoais.
Pense comigo…
Qual a melhor maneira de separar as finanças pessoais das finanças da empresa?
Quando o sócio passa a ter uma remuneração fixa mensal, fica mais fácil de fazer a gestão da empresa e até mesmo fazer um orçamento pessoal para o sócio.
Para definir o valor do pró-labore do sócio podemos seguir 2 passos lógicos sendo eles:
Atividades do sócio:
O sócio de uma empresa, assim como qualquer funcionário também desempenha alguma atividade dentro da empresa. E por isso precisa ser remunerado por suas atividades.
Faça uma lista o mais detalhada possível e veja em quais funções o sócio está assumindo para si.
Pesquisa de mercado
Depois que você listou a atividade do sócio (ou suas atividades), fica mais fácil fazer uma pesquisa e ver quanto as empresas estão pagando para quem desempenha as mesmas funções.
É provável que o sócio desempenhe atividades que se enquadrem em mais de uma função. E com isso fica mais complexo determinar o pró-labore.
Definição do Valor
Caso o sócio acabe se enquadrando em mais de uma função, você não precisa considerar 2 salários para esse cálculo.
Uma dica, para esse tipo de situação é fazer um levantamento das horas gastas para cada atividade. E depois faça uma divisão de acordo com cada salário encontrado nas pesquisas.
Com isso você terá um valor muito aproximado e facilita na hora de calcular quanto deve ser o salário do sócio.
Por mais que existam benefícios em ter um pró-labore definido, também existem custos a serem considerados na hora de determinar quanto será o pró-labore.
Quanto Custa fazer retirada de pró-Labore
Antes de você bater o martelo e definir o pró-labore você tem que considerar os custos.
No início do artigo mencionei que o pró-labore é a principal forma do sócio contribuir para o INSS e garantir sua aposentadoria.
Se você abriu uma empresa Simples Nacional ou pretende abrir, isso significa então que para definir o pró-labore você terá que considerar:
- INSS de 11%
- IRRF de 0% até 27,5%
Relembrando então que sobre o pró-labore incidem impostos específicos, que dependendo do regime tributário pode aumentar os custos de se ter um pró-labore. Mas este aumento de custo ocorre caso a empresa seja optante pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, ou até mesmo se o sócio possuir carteira assinada ou for administrador em outra empresa.
Mas aqui entra uma dica bônus
Diferença entre um Pró-labore formal e um Pró-labore informal
Como falamos no tópico o que é pró-labore. Um sócio pode ser remunerado de 3 formas.
- Pró-labore
- Juros sobre capital próprio
- Distribuição de lucros/dividendos
Porém uma não exclui a outra. Você pode compor o valor do pró-labore mensal com duas formas de remuneração.
Exemplo (1):
Você fez toda as pesquisas e concluiu que o pró-labore ideal para você seria de R$ 6.000,00. Considerando que você tem uma empresa do Simples Nacional, você teria os seguintes custos:
INSS: R$ 660,00 (Descontado do pró-labore para contribuir para a aposentadoria)
IRPF:R$ 599,14 (imposto de renda que poderá ser recuperado na declaração de IRPF)
Neste exemplo o sócio receberá líquido: R$ 4.740,86
Mas você pode melhorar esta relação, para pagar menos imposto de renda e continuar a contribuir para a aposentaria. Quer ver?
Continuamos com o mesmo Pró-labore de R$ 6.000,00. Mas vamos dividir ele entre R$ 3.000,00 de pró-labore formal (que vai ter INSS) e R$ 3.000,00 recebidos por distribuição de dividendos, que vamos chamar de pró-labore informal.
Exemplo (2)
Pró-Labore formal: R$ 3.0000,00
INSS: R$ 330,00 (Descontado do pró-labore para contribuir para a aposentadoria)
IRPF: R$ 57,45 (imposto de renda que poderá ser recuperado na declaração de IRPF)
Líquido: 2.612,55
Agora vamos somar a este valor de 2.612,55 o nosso pró-labore informal de R$ 3.000,00. Uma coisa que você deve saber é que lucros e dividendos são isentos de imposto (por enquanto).
Neste segundo exemplo o sócio terá de como pró-labore na conta bancária, já sem impostos e livre para usar de: R$ 5.612,55.
É visível qual deles te deixará mais feliz no final do mês, assim você garante que está contribuindo para sua aposentadoria e ainda consegue ter um melhor retorno sobre seu próprio dinheiro.
O único, porém, que existe nesse tipo de definição de pró-labore, é que você precisará apurar mensalmente os lucros da sua empresa, apenas assim você poderá justificar de forma legal a distribuição de dividendos.
Por isso é importante você contar com a ajuda de um contador que entenda das suas necessidades e que pense no futuro junto com você.
Contrate um escritório que esteja preocupado e empenhado com o sucesso de seus clientes. Comece Certo sua empresa, tenha um contador perto de você e que entende suas necessidades.
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